電子債権（でんさい）とは、手形や振込に代わる新しい決済手段です。
でんさいは、紙の手形や振込用紙を使わずに、インターネット上で債権の発生や譲渡を行うことができます。
でんさいは、株式会社全銀電子債権ネットワーク（でんさいネット）がサービスを提供しており、でんさいネットに参加している金融機関とでんさい契約を結ぶことで利用できます。
ファクタリングとは、売掛金や受取手形などの債権を金融機関や専門会社に売却することで、即時に資金化するサービスです。
ファクタリングは、債権の回収リスクを買取先に移転することができるため、資金繰りの改善や財務体質の強化に役立ちます。
電債とファクタリングを組み合わせたサービスが、でんさい一括ファクタリングです。
でんさい一括ファクタリングは、支払企業がでんさいで支払うことにより、納入企業がでんさいを買取（ファクタリング）してもらうことができるサービスです。
三菱UFJファクター株式会社がこのサービスを提供しており、三菱UFJ銀行やその提携金融機関の審査を受けた支払企業が対象となります。
では、電債とファクタリングのメリットと注意点は何でしょうか？
電債のメリットは以下の通りです。
- 紙の手形や振込用紙を使わないため、経費や手間が削減できます。
- インターネット上で債権の発生や譲渡が行えるため、決済のスピードや効率が向上します。
- 債権の譲渡や割引が容易になるため、資金調達の柔軟性が高まります。
- 債権の管理や残高照会が簡単になるため、信用管理や帳簿処理が改善されます。
電債の注意点は以下の通りです。
- でんさいネットに参加している金融機関とでんさい契約を結ぶ必要があります。
- でんさい契約によっては、利用可能な機能や条件が制限される場合があります。
- でんさいネットのシステム障害や停止などによって、決済が遅延する可能性があります。
ファクタリングのメリットは以下の通りです。
- 売掛金や受取手形などの債権を即時に現金化することができます。
- 債権の回収リスクを買取先に移転することができます。
- 債権の売却によって、貸倒引当金や債務の計上が不要になります。
- 債権の売却によって、貸借対照表の見栄えが良くなります。
ファクタリングの注意点は以下の通りです。
- 債権の売却には手数料や買取率などのコストがかかります。
- 債権の売却には買取先の審査や契約が必要です。
- 債権の売却には債務者の同意や通知が必要な場合があります。
- 債権の売却には税務上の影響や会計処理の変更が生じる場合があります。
でんさい一括ファクタリングのメリットは以下の通りです。
- でんさいとファクタリングをセットで利用できるため、決済と資金調達の一体化が実現します。
- でんさいの発生や譲渡を三菱UFJファクターが代行するため、事務手続きが簡素化されます。
- でんさいのファクタリングはノンリコース（無責任）で行われるため、債権の回収リスクを完全に移転できます。
- でんさいのファクタリングは審査手続きが不要で、簡易な申込みで資金調達が可能です。
- でんさいネットの参加金融機関であれば、どこの金融機関のでんさい契約や決済口座でも利用できます。
でんさい一括ファクタリングの注意点は以下の通りです。
- 支払企業は、三菱UFJ銀行やその提携金融機関の事前審査が必要です。
- でんさい一括ファクタリングは、三菱UFJファクター株式会社の商品です。三菱UFJ銀行とは別会社です。
- でんさい一括ファクタリングは、三菱UFJ銀行から三菱UFJファクターへ資金を調達して提供されるサービスです。三菱UFJ銀行とは別契約です。
まとめ
電債とファクタリングは、それぞれにメリットと注意点があります。
また、両者を組み合わせたでんさい一括ファクタリングも、便利なサービスですが、利用条件や契約内容に注意する必要があります。
電債とファクタリングを利用する際には、自社のビジネスや財務状況に合わせて、最適な方法を選択しましょう。
