ファクタリングとは、法人や個人事業主が保有する売掛債権（売掛金）をファクタリング会社に売却し、即日で資金化するサービスです。
ファクタリングは、資金繰りに困っている法人にとって、銀行融資よりも手軽でスピーディーな資金調達方法として注目されています。
しかし、ファクタリングにはメリットだけでなく、デメリットもあります。
この記事では、ファクタリングのメリットとデメリット、おすすめのファクタリング会社、注意点などを詳しく解説します。
ファクタリングのメリット
ファクタリングのメリットとしては、以下のような点が挙げられます。
即日で資金化できる
ファクタリングは、最短で申し込み当日に売掛債権を現金化することができます。
銀行融資では審査に時間がかかることもありますが、ファクタリングでは審査が比較的緩やかでスムーズです。
急ぎで資金が必要な場合には便利です。
返済義務がない
ファクタリングは、売掛債権の買取であって、借入ではありません。
そのため、利用者には返済義務が発生しません。
また、売掛先が支払い不能になった場合でも、基本的にはノンリコース（償還請求権なし）の契約であれば、ファクタリング会社から買戻しを求められることはありません。
信用情報に影響しない
ファクタリングは、銀行系の会社を除いては、信用情報機関に登録されることはありません。
そのため、信用情報に影響を与えずに資金調達ができます。
また、借入件数や借入額に制限もありません。
保証人や担保を必要としない
ファクタリングでは、保証人や担保を必要としません。
売掛債権自体が担保となるためです。
そのため、自己資本比率や貸倒引当金などの財務指標に影響を与えずに資金調達ができます。
売掛先に知られずに資金調達できる
ファクタリングでは、2社間取引という方法を選ぶことで、売掛先に知られずに資金調達ができます。
2社間取引とは、ファクタリング会社が売掛先から直接回収せずに、利用者が代わりに回収してファクタリング会社に支払う方法です。
この方法を選ぶことで、売掛先から見たら通常の取引と変わりません。
ただし、2社間取引の場合は手数料が高くなることが多いです。
ファクタリングのデメリット
一方で、ファクタリングのデメリットとしては、以下のような点が挙げられます。
手数料が高い
ファクタリングの手数料は、売掛債権の額面に対して数パーセントから数十パーセントと、かなり高いです。
手数料は、売掛先の信用度や売掛債権の金額や支払期日などによって変動しますが、平均的には2社間取引で5~20%、3社間取引で1~5%程度です。
手数料は売掛債権譲渡損として経費処理できますが、利益を減らすことになります。
売掛先に知られる可能性がある
ファクタリングでは、3社間取引という方法を選ぶと、売掛先に知られる可能性があります。
3社間取引とは、ファクタリング会社が売掛先から直接回収する方法です。
この方法を選ぶと、手数料は安くなりますが、売掛先にファクタリング会社から通知が届くことになります。
これは、資金繰りに困っていることを売掛先に知られてしまい、信用度や取引関係に悪影響を与える可能性があります。
銀行融資と併用できない場合がある
ファクタリングを利用する場合、銀行融資と併用できない場合があります。
これは、銀行融資の契約において、売掛債権を担保にしたり、譲渡制限条項を設けたりすることがあるためです。
その場合、売掛債権をファクタリング会社に売却することはできません。
また、銀行系のファクタリング会社を利用する場合も、信用情報機関に登録されることがありますので、注意が必要です。
おすすめのファクタリング会社
ファクタリング会社は多数ありますが、その中でもおすすめの会社を紹介します。
ピーエムジー株式会社（PMG）
- 手数料：2~9.8%
- 入金スピード：最短即日
- 安全性：高い
- 口コミ：良い
ピーエムジー株式会社（PMG）は、2社間取引専門のファクタリング会社です。
2社間取引では手数料が高くなりがちですが、PMGでは2~9.8%と業界最安水準の手数料でサービスを提供しています。
また、最短即日で入金されるスピード感も魅力です。
安全性も高く、法務局への債権譲渡登記も任意で選べます。
口コミでも評判が良く、「対応が迅速で丁寧」「手数料が安くて助かった」「信頼できる会社」という声が多く見られます。
MSFJ株式会社
- 手数料：1.8~9.8%
- 入金スピード：最短即日
- 安全性：高い
- 口コミ：良い
MSFJ株式会社は、3社間取引専門のファクタリング会社です。
3社間取引では手数料が安くなりますが、MSFJでは1.8~9.8%と業界最安水準の手数料でサービスを提供しています。
また、最短即日で入金されるスピード感も魅力です。
安全性も高く、売掛先に通知する際には利用者の同意が必要です。
口コミでも評判が良く、「手数料が安くて助かった」「入金が早くて助かった」「対応が親切で丁寧」という声が多く見られます。
株式会社アイファクター
- 手数料：2~10%
- 入金スピード：最短即日
- 安全性：高い
- 口コミ：良い
株式会社アイファクターは、2社間取引と3社間取引の両方を提供するファクタリング会社です。
2社間取引と3社間取引のどちらを選ぶかは、利用者の希望に応じて決めることができます。
手数料は2~10%とやや高めですが、最短即日で入金されるスピード感や、売掛債権の額面の100%まで資金化できるサービスなど、他社にはない特徴があります。安全性も高く、法務局への債権譲渡登記も任意で選べます。
口コミでも評判が良く、「柔軟に対応してくれた」「資金化率が高くて助かった」「サービスが充実している」という声が多く見られます。
ファクタリングを利用する際の注意点
ファクタリングを利用する際には、以下のような注意点を押さえておきましょう。
売掛債権の条件を確認する
ファクタリングを利用するには、売掛債権が一定の条件を満たしている必要があります。
例えば、売掛債権の額面が一定以上であることや、売掛先が信用度の高い企業であることなどです。
ファクタリング会社によって条件は異なりますので、事前に確認しておきましょう。
契約内容をよく理解する
ファクタリングを利用する際には、契約内容をよく理解しておきましょう。
特に、手数料や入金時期、売掛先への通知有無や買戻し義務などは重要なポイントです。
契約書や規約をしっかり読んで、不明な点はファクタリング会社に質問しておきましょう。
税務上の処理を正しく行う
ファクタリングを利用する際には、税務上の処理も正しく行わなければなりません。
例えば、売掛債権の譲渡によって発生する売掛債権譲渡損は、経費として計上できますが、売掛債権の回収によって発生する売掛債権回収益は、収入として計上しなければなりません。
また、消費税の取り扱いも注意が必要です。税務上の処理は複雑ですので、必要に応じて税理士などの専門家に相談しておきましょう。
まとめ
ファクタリングは、法人や個人事業主が保有する売掛債権をファクタリング会社に売却し、即日で資金化するサービスです。
ファクタリングにはメリットとデメリットがありますので、利用する際にはよく比較検討しておきましょう。
また、おすすめのファクタリング会社や注意点も参考にしてください。
ファクタリングを上手に活用して、資金繰りを改善しましょう。
