今回は、売掛金を現金化できる「ファクタリング」という金融サービスについて解説します。
ファクタリングとは、事業者が持つ売掛債権を支払期日前にファクタリング会社が買い取ったり、取引先による代金の支払いをファクタリング会社が保証したりするサービスのことです。
このサービスを利用することで、事業者は資金繰りの改善や売掛金回収のリスク回避などのメリットを得ることができます。
しかし、一方で手数料や契約内容などにも注意が必要です。
この記事では、売掛金 ファクタリングの仕組みやメリット、デメリットなどを詳しくご紹介します。
ファクタリングの仕組み
ファクタリングには大きく分けて「買取型」と「保証型」の2種類があります。
それぞれの仕組みを以下に説明します。
買取型ファクタリング
買取型ファクタリングとは、事業者が持つ売掛債権をファクタリング会社に売却し、その代わりに現金を受け取る方法です。
この場合、売掛債権の所有権はファクタリング会社に移転し、事業者は売掛金回収の責任から解放されます。
また、ファクタリング会社は売掛債権の回収を行う際に、取引先に対して債権譲渡を通知する「3社間ファクタリング」と、通知しない「2社間ファクタリング」があります。
3社間ファクタリングは取引関係の透明性や安全性が高まる反面、手続きや時間がかかることがデメリットです。
2社間ファクタリングは迅速に現金化できる反面、手数料が高くなることがデメリットです。
保証型ファクタリング
保証型ファクタリングとは、事業者が持つ売掛債権に対してファクタリング会社が保証を付ける方法です。
この場合、売掛債権の所有権は事業者に残りますが、もし取引先が倒産などで代金を支払えなくなった場合には、ファクタリング会社が保証限度額内で代わりに支払ってくれます。
この方法は資金調達ではなく債権保全の目的で利用されます。
保証型ファクタリングのメリットは、手数料が買取型よりも安く済むことや、取引先との関係性を維持できることです。
デメリットは、保証限度額が低い場合や保証期間が短い場合など、条件によっては十分な保護が得られないことです。
ファクタリングのメリット
ファクタリングを利用することで得られるメリットは以下の通りです。
資金繰りの改善
売掛債権を現金化することで、事業者は資金繰りに余裕を持つことができます。
これにより、新たな投資や経費の支払いなどに活用できます。
売掛金回収のリスク回避
売掛債権の回収が困難になるリスクをファクタリング会社に移転することで、事業者は売掛金の減損や債権管理の手間から解放されます。
与信管理のサポート
ファクタリング会社は取引先の信用調査や情報提供を行うことで、事業者の与信管理をサポートします。
これにより、事業者は安心して取引を拡大できます。
ファクタリングのデメリット
ファクタリングを利用することには以下のようなデメリットもあります。
手数料の負担
ファクタリング会社は売掛債権を買い取る際や保証する際に、一定の手数料を徴収します。
この手数料は売掛債権の額や期間、取引先の信用度などによって変動しますが、一般的には数パーセントから数十パーセントに及ぶこともあります。
この手数料は事業者の利益を圧迫する要因となります。
契約内容の確認
ファクタリング会社と契約する際には、契約内容を十分に確認する必要があります。
特に、買取型ファクタリングでは、債権譲渡後に取引先から返品やクレームが発生した場合や、ファクタリング会社が債権回収に失敗した場合などに、事業者が再度債権を買い戻す義務が発生する可能性があります。
このような場合、事業者は二重に損失を被ることになります。
取引関係の変化
ファクタリング会社が取引先に対して債権譲渡を通知する場合、取引先は事業者の資金繰りが悪化していると判断する可能性があります。
これにより、取引先との関係性や信頼性が低下する恐れがあります。
ファクタリングの利用方法
ファクタリングの利用方法は、以下のようなステップで進められます。
1. ファクタリング会社を選ぶ
ファクタリング会社は、インターネットや電話などで簡単に見つけることができます。
しかし、すべての会社が自社のニーズや状況に合っているとは限りません。
ファクタリング会社を選ぶ際には、以下のようなポイントに注意してください。
手数料
ファクタリング会社は、売掛債権を買い取る際や保証する際に、一定の手数料を徴収します。
この手数料は売掛債権の額や期間、取引先の信用度などによって変動しますが、一般的には数パーセントから数十パーセントに及ぶこともあります。
この手数料は事業者の利益を圧迫する要因となりますので、できるだけ低い会社を選ぶことが望ましいです。
入金スピード
ファクタリング会社は、売掛債権を買い取った後に、指定された口座に買取金額を振り込みます。
この入金スピードは会社によって異なりますが、一般的には最短数時間から最長数日程度です。
資金繰りに余裕がない場合や急な出費がある場合などは、迅速に入金してくれる会社を選ぶことが重要です。
対応業種
ファクタリング会社は、対応する業種や業態によって異なります。
一部の会社は建設業や医療業などの特定業種に特化しており、その業種の事業者に有利な条件やサービスを提供しています。
自社の業種や業態に合った会社を選ぶことで、スムーズな審査や柔軟な対応が期待できます。
評判・口コミ
ファクタリング会社は、インターネット上で多くの評判や口コミが見られます。
これらの情報は、ファクタリング会社の実際のサービス内容や対応姿勢などを知る上で参考になります。
ただし、すべての情報が正確であるとは限りませんので、複数の情報源を比較検討することが大切です。
2. ファクタリング申し込み
ファクタリング会社を選んだら、次にファクタリング申し込みを行います。
ファクタリング申し込みは、インターネットや電話などで簡単に行うことができます。
申し込み時には、以下のような情報や書類が必要です。
事業者情報
事業者名や住所、代表者名や連絡先などの基本情報です。
事業者の実態や信用度を確認するために必要です。
売掛債権情報
売掛債権の額や期日、取引先名や連絡先などの詳細情報です。
売掛債権の価値や回収可能性を判断するために必要です。
売掛債権証明書類
売掛債権の存在を証明する書類です。
請求書や納品書、契約書などが該当します。
売掛債権の所有権を移転するために必要です。
3. ファクタリング審査
ファクタリング申し込みを行ったら、次にファクタリング審査が行われます。
ファクタリング審査は、ファクタリング会社が事業者と売掛債権の信用度や回収可能性を調査するプロセスです。
ファクタリング審査は、以下のようなポイントで行われます。
事業者の信用度
事業者の経営状況や財務状況、業績や取引実績などを確認します。
事業者の信用度が高いほど、ファクタリング会社は安心して売掛債権を買い取ることができます。
売掛債権の回収可能性
売掛債権の額や期日、取引先の信用度や支払い履歴などを確認します。
売掛債権の回収可能性が高いほど、ファクタリング会社は安心して売掛債権を買い取ることができます。
売掛債権証明書類の正確性
売掛債権証明書類に記載されている内容が正確であるかどうかを確認します。
売掛債権証明書類に虚偽や不正がある場合は、ファクタリング会社は売掛債権を買い取ることができません。
4. ファクタリング契約
ファクタリング審査に合格したら、次にファクタリング契約を締結します。
ファクタリング契約は、事業者とファクタリング会社が売掛債権の買取条件や支払方法などを合意する文書です。
ファクタリング契約には、以下のような内容が記載されます。
売掛債権の買取金額
ファクタリング会社が事業者に支払う金額です。
売掛債権の額から手数料や割引率などを差し引いた金額になります。
売掛債権の買取日
ファクタリング会社が事業者に買取金額を支払う日です。
最短数時間から最長数日程度です。
売掛債権の回収日
ファクタリング会社が取引先から売掛債権の代金を回収する日です。
通常は売掛債権の支払期日になります。
売掛債権の譲渡通知
ファクタリング会社が取引先に対して売掛債権の譲渡を通知するかどうかです。
3社間ファクタリングの場合は必ず通知しますが、2社間ファクタリングの場合は通知しないこともあります。
売掛債権の買い戻し義務
事業者が売掛債権を買い戻す義務が発生する条件や方法です。
買取型ファクタリングの場合は、取引先から返品やクレームが発生した場合や、ファクタリング会社が債権回収に失敗した場合などに買い戻し義務が発生することがあります。
5. ファクタリング入金
ファクタリング契約を締結したら、最後にファクタリング入金が行われます。
ファクタリング入金は、ファクタリング会社が事業者に買取金額を指定された口座に振り込むことです。
ファクタリング入金は、契約内容によって異なりますが、一般的には最短数時間から最長数日程度で完了します。
このようにして、事業者は売掛債権を現金化することができます。
おすすめファクタリングサービス9選
おすすめのファクタリングサービスを9つご紹介します。
日本中小企業金融サポート機構
一般社団法人として運営されているファクタリング会社で、手数料は1.5%～10%と低めです。
最短3時間で入金が可能で、2社間・3社間どちらにも対応しています。
個人事業主や中小企業におすすめです。
OLTA
クラウドファクタリングという新しい形のファクタリング会社で、手数料は2%～9%です。
最短即日で入金が可能で、2社間のみに対応しています。オンラインで完結するため、手続きが簡単で便利です。
QuQuMo
アクティブサポートという会社が提供するファクタリングサービスで、手数料は1%～です。
最短2時間で入金が可能で、2社間のみに対応しています。
売掛先の信用度や売掛金額に応じて柔軟な審査を行っています。
ベストファクター
2社間・3社間どちらも対応できるファクタリング会社で、手数料は2%～です。
最短1時間で入金が可能で、個人事業主や中小企業におすすめです。
エスコム
2社間・3社間どちらも対応できるファクタリング会社で、手数料は1.5%～です。
最短即日で入金が可能で、建設業や製造業などの特定業種に強みを持っています。
ウィット
2社間・3社間どちらも対応できるファクタリング会社で、手数料は公表されていません。
最短2時間で入金が可能で、医療業や介護業などの福祉関連業種に特化しています。
トップ・マネジメント
2社間・3社間どちらも対応できるファクタリング会社で、手数料は3.5%～12.5%です。
最短即日で入金が可能で、オンラインでの申し込みや契約ができます。
建設業や製造業などの特定業種に強みを持っています。
PAYTODAY
2社間のみに対応するファクタリング会社で、手数料は1%～9.5%です。
最短30分で入金が可能で、オンラインでの申し込みや契約ができます。
個人事業主やフリーランスにおすすめです。
TRY
2社間のみに対応するファクタリング会社で、手数料は3%～です。
最短即日で入金が可能で、対面での契約が必要です。
医療業や介護業などの福祉関連業種に特化しています。
まとめ
ファクタリングは、事業者が持つ売掛債権を現金化したり保証したりする金融サービスです。
このサービスを利用することで、資金繰りの改善や売掛金回収のリスク回避などのメリットを得ることができます。
しかし、一方で手数料や契約内容などにも注意が必要です。
事業者は自社のニーズや状況に応じて、適切なファクタリング会社やプランを選択することが重要です。
