ファクタリングと債権譲渡の違いとは　メリット・デメリットやおすすサービスを徹底解説！

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2023年10月18日

今回は、資金調達の方法の一つであるファクタリングと債権譲渡について、詳しく解説したいと思います。

ファクタリングと債権譲渡は、どちらも売掛債権を第三者に移転することで資金を得る方法ですが、目的や方法はそれぞれ異なります。

ファクタリングは、売掛債権をファクタリング会社に売却して、支払期日よりも前に資金調達する方法です。

債権譲渡は、不良債権を回収するために、債権を譲り受けた者が債務者から直接売掛金や代金を受け取る方法です。

この記事では、ファクタリングと債権譲渡の違いやメリット・デメリットについて、わかりやすく説明します。

また、ファクタリングにおける債権譲渡登記や債権譲渡通知の必要性や手続きについても触れます。

資金調達を検討している方はぜひ参考にしてください。

ファクタリングと債権譲渡の違い

まずは、ファクタリングと債権譲渡の違いについて見ていきましょう。

ファクタリング

ファクタリングとは、売掛債権をファクタリング会社に売却して、支払期日よりも前に資金調達する方法です。

ファクタリング会社は、売掛債権の額面額よりも低い金額で買い取ります。

その差額がファクタリングの手数料になります。

例えば、100万円の売掛金を95万円でファクタリング会社に売却した場合、5万円が手数料となります。

ファクタリング会社は、支払期日が来たら売掛先から売掛金を回収します。

その際、利用者は売掛先から回収した売掛金をファクタリング会社に送金する必要があります。

ファクタリングには、利用者とファクタリング会社の2者間で契約する2者間ファクタリングと、利用者・ファクタリング会社・売掛先の3者間で契約する3者間ファクタリングがあります。

2者間ファクタリングでは、売掛先への通知が不要ですが、3者間ファクタリングでは必要です。

その代わり、3者間ファクタリングでは利用者は売掛先から回収した売掛金を送金する必要がありません。

債権譲渡

債権譲渡とは、不良債権を回収するために、債権を譲り受けた者が債務者から直接売掛金や代金を受け取る方法です。

債権譲渡は、債権の内容を変えずに第三者に移転することです。

債権譲渡には、債権の譲渡人と譲受人が契約を交わす必要があります。

債権譲渡は、債務者の意向に関係なく行うことができます。

しかし、債権譲渡を行ったことを債務者や他の第三者に主張するためには、対抗要件を取得する必要があります。

対抗要件を取得する方法は、債務者への通知、債務者の承諾、債権譲渡登記のいずれかです。

債権譲渡登記とは、東京法務局で債権が譲渡された事実を登記する方法です。

ファクタリングと債権譲渡のメリット・デメリット

次に、ファクタリングと債権譲渡のメリット・デメリットについて見ていきましょう。

ファクタリングのメリット

ファクタリングのメリットとしては、以下のような点があげられます。

支払期日よりも早く資金調達できる
売掛金の回収リスクをファクタリング会社に移転できる
売掛先への通知が不要な2者間ファクタリングもある
売掛先から回収した売掛金を送金する必要がない3者間ファクタリングもある
融資と違って利息や返済義務がない
信用力や担保がなくても利用できる

ファクタリングのデメリット

ファクタリングのデメリットとしては、以下のような点があげられます。

手数料がかかる
売掛先への通知が必要な3者間ファクタリングでは売掛先に資金繰りが苦しいことが知られる
売掛先から回収した売掛金を送金する必要がある2者間ファクタリングでは二重譲渡や回収不能のリスクがある
売掛先から回収した売掛金を送金しなかった場合や二重譲渡が発生した場合には法的証拠が必要になる

債権譲渡のメリット

債権譲渡のメリットとしては、以下のような点があげられます。

不良債権を回収できる
売掛先から直接売掛金や代金を受け取れる
売掛先への通知や承諾が不要であれば自由に行える

債権譲渡のデメリット

債権譲渡のデメリットとしては、以下のような点があげられます。

売掛先への通知や承諾が必要であれば手続きが面倒になる
売掛先から売掛金や代金を受け取る際に債権譲渡登記をしていなければ対抗要件を取得できない
債権譲渡登記には費用や時間がかかる
債権譲渡先が債務者に対して不当な取立てを行った場合には利用者も責任を負う可能性がある

ファクタリングにおける債権譲渡登記や債権譲渡通知の必要性と手続き

最後に、ファクタリングにおける債権譲渡登記や債権譲渡通知の必要性と手続きについて見ていきましょう。

ファクタリングにおける債権譲渡登記の必要性

ファクタリングにおける債権譲渡登記とは、ファクタリング会社が売掛債権を買い取ったことを東京法務局で登記することです。

債権譲渡登記をすることで、ファクタリング会社は売掛先や他の第三者に対して、売掛債権が自分のものであることを主張できます。これを対抗要件の取得と言います。

対抗要件の取得がなければ、以下のような問題が発生する可能性があります。

利用者が売掛債権を二重に売却した場合、ファクタリング会社は売掛金を回収できない
利用者が倒産した場合、ファクタリング会社は売掛債権を他の債権者と分け合わなければならない
売掛先が利用者に対して相殺や抵当権の行使をした場合、ファクタリング会社は売掛金を減額される

ファクタリングにおける債権譲渡登記の手続き

ファクタリングにおける債権譲渡登記の手続きは、以下のように行われます。

ファクタリング会社が利用者と債権譲渡契約を結ぶ
ファクタリング会社が東京法務局に債権譲渡登記申請書と必要な書類を提出する
東京法務局が債権譲渡登記申請書と書類を審査し、問題がなければ登録証明書を発行する
ファクタリング会社が登録証明書を受け取り、対抗要件の取得が完了する

ファクタリングにおける債権譲渡通知の必要性

ファクタリングにおける債権譲渡通知とは、ファクタリング会社が売掛先に対して、売掛債権が自分のものであることを通知することです。

債権譲渡通知をすることで、ファクタリング会社は売掛先に対して、売掛金を自分に支払うように求めることができます。これを債務者の承諾と言います。

債務者の承諾がなければ、以下のような問題が発生する可能性があります。

売掛先が利用者に売掛金を支払ってしまった場合、ファクタリング会社は売掛金を回収できない
売掛先が利用者との取引を解約した場合、ファクタリング会社は売掛債権の価値を失う
売掛先が利用者に対して異議や抗弁をした場合、ファクタリング会社は売掛金の支払いを遅らせられる

ファクタリングにおける債権譲渡通知の手続き

ファクタリングにおける債権譲渡通知の手続きは、以下のように行われます。

ファクタリング会社が売掛先に対して債権譲渡通知書を送付する
売掛先が債権譲渡通知書を受領し、内容を確認する
売掛先がファクタリング会社に対して債権譲渡通知書の受領を返信する
ファクタリング会社が返信を受け取り、債務者の承諾が完了する

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まとめ

ファクタリングと債権譲渡は、どちらも売掛債権を第三者に移転することで資金を得る方法ですが、目的や方法はそれぞれ異なります。

ファクタリングは資金調達のために行うもので、債権譲渡は不良債権の回収のために行うものです。

ファクタリングや債権譲渡を利用する際には、それぞれのメリット・デメリットや手続きを理解しておくことが重要です。

また、債権譲渡登記や債権譲渡通知を行うことで、売掛先や他の第三者に対して自分の権利を主張できることも覚えておきましょう。

ファクタリングと債権譲渡の違いとは　メリット・デメリットやおすすサービスを徹底解説！